重点狙击九个卖家最关心的欧洲VAT知识

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小邦整理了九个卖家重点狙击的问题跟大家分享一下问：哪些卖家需要注册德国VAT及申请副本？答：包括但不限于以下几种：1.从欧盟其他国家仓库向德国销售商品，超出远程销售阈值2.将商品储存在德国仓库，并从德国仓发货给当地消费者3.公司设立在德国4.卖家从第三方国（欧盟外的国家）向德国销售商品（前提是卖家或其代理人负责对销售商品清关报税）问：VAT的抵扣文件有哪些和实际应缴税金如何计算？答：VAT可抵扣文件：1.海关清关进口增值税（德国提供IMA文件）2.在欧盟境内带有卖家VAT税号的各种费用文件3.做亚马逊的卖家还有一个亚马逊广告增值税可抵扣公式：应缴税金=含税销售额/（1+税率）*税率-任何可以抵扣的文件英国和法国可以含税销售额/6，目前可以确认的可抵扣税金的费用有进口VAT缴纳文件（如英国的C79）、亚马逊广告增值税、其他在欧洲境内含有卖家VAT增值税的费用文件。问：EORI号和VAT号之间的联系是什么？答：VAT是增值税号码，通常入关需要的是EORI号码，而如果经济实体已经拥有VAT号码，需要在海关激活成为EORI号码，通常为9位增值税号码前面加GB，后面加。EORI号码也可以在没有VAT的情况下申请，但是需要跟第一票货物的信息一起申请，这里强调，中国的经济实体此路不通。EORI号通常格式是：GB+VAT号+问：德国站点老店铺可以先申请税号，等税局发通知补缴税金的时候，再补可以吗？答：不可以，德国老账号要求补税才能申请VAT号及副本。合规补税补申报，税务局能及时出税号和税务证明，保障店铺持续合规运营；未如实补税，被税局抽查的风险较高，可能会产生罚金滞纳金利息，从而导致店铺被关；不补税，被税局抽查的风险非常高，产生罚金滞纳金利息，致使店铺被关。问：之前没有开泛欧计划，采用的是远程销售，就是把货物仓储在英国，德国站也有在开，但是德国客户下单之后，我是通过英国仓库发货给德国的，销售额已经超过了10万欧元这种情况怎么补缴税金？答：销售额已经超过10万欧元，所以需要在德国当地注册和申报VAT，补缴税金。问：转代理需要提供什么资料？答：常规情况下，所需材料有：注册所需营业执照，法人身份证，法人身份证明（推荐护照）。额外加VAT证书，最后一次申报凭证问：之前走双清包税渠道，现在想走自己的VAT，但是是低税率申报，会不会被HMRC查呢？如果有查号的风险，应该怎么处理呢？答：低税率申报有非常大的风险被HMRC查号。处理办法：1.委托会计事务所2.提供税局发出的查账邮件给会计事务所3.会计事务所主导，卖家积极配合4.共同应对税局查账5.查账周期6-8周（备注：卖家也可以自行应对税局查账，切记一定要把参考号回复给税局）问：新开欧洲站，刚开始注册德国VAT，如果四月十五号之前没能上传VAT号会被关店吗？答：您的德国站点可能会因此被冻结。问：一旦英国脱欧的话，是不是EORI号要重新申请了？答：是的，英国一旦脱欧，英国的EORI号将在欧盟内失效。

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